如果您是第一次使用或还未使用过模板方式导入数据的,请根据需要下载
模板。
扣缴个人所得税报告表(国内人员)可以填写如下所得项目:外籍人正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、无住所个人数月奖金收入、内退一次性补偿收入、提前退休一次性补贴收入、
解除劳动合同一次性补偿收入,股票期权行权收入、企业年金领取收、劳务报酬所得、稿酬所得、股息利息红利所得、财产转让所得、财产租赁所得、特许权使用非所得、偶然所得、其他所得。
基本操作主要包括:导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。
1)导入:本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能,导入有两种方式,第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息,然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息,然后将Excel文件导入到本系统中。
从第三方软件获取报表信息:
第一步:从财务软件中将正常工资薪金等收入数据直接导出,可以导出为Txt格式或Excel格式。
第二步:在本系统中导入正常工资薪金等收入数据,单击工具栏中的“导入”按钮,然后在弹出窗口中,选中“从外部数据导入生成”选项,然后单击[浏览]按钮选择外部文件。
第三步:确认无误后单击[确定]按钮。
第四步:将外部文件中的列与本系统正常工资薪金等收入明细表要求显示的项目进行对应。
第五步:单击[导入]按钮完成从外部文件完成报表数据的导入。
2)修改:每张报表在填写了以后,如果要修改人员收入信息,可以有两种方法。
a.鼠标双击要修改的记录,在修改窗口中修改。
b.选中该记录后单击[修改]按钮,在出现的修改窗口中修改。
3)删除:如果要删除人员收入信息,只要在选中该记录后单击[删除]按钮。
4)保存:每张报表在数据信息录入过程中,每录入完一条数据系统都会自动保存。
5)查找:系统针对每张报表分别提供了各种查询条件,便于进行查询。① 在进入每张报表的填写功能时,系统默认是不显示查找条件的,您需要单击[查找]按钮才能显示查找条件。② 单击[查找]按钮,可以按一个单独条件,或是多个组合条件进行查询。
6)打印、导出:在查找到相应信息后单击[打印]或[导出]按钮,可以将当前查找到的本明细表中的纳税人收入信息打印或导出。导出文件的格式为txt或xls。
7)高级设置
a.自定义显示列:您可以根据自己不同的要求,设置报表显示时,需要显示哪些列,不需要显示哪些列;打“√”选中的列表示需要在报表中显示;[全部选择]和[全部取消]按钮提供给您快速选中或取消选中全部列的操作。
b.编辑整列:如果要对某一列的数据一次性进行修改,如修改“准予扣除的捐赠额”,只需在编辑窗口中选择要编辑的列后输入该列修改后的数值即可;选中“只修改所选行列值”项时,系统只修改选中行的“准予扣除的捐赠额”列数据。 c.整月数据清除:可以一次性清除整月的报表数据。
1、扣缴义务人可以多次导入收入明细数据,多次导入时对于当前已经存在的信息时系统会以最后一次导入的数据为准并覆盖之前已导入数据。
2、在单击[添加]按钮弹出的页面中,鼠标悬停在每个标签栏目上,会显示出此栏目的 填表说明,以帮助更准确的填写数据。
3、如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据,那么您将看到如一个提示信息,询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导,建议您单击[确定]按钮使用该向导。点击[确定]按钮后,会显示三种填写方法,您可以根据实际情况进行选择。
方法一:根据以前月份同类明细表信息进行编辑时,先选中“复制历史数据”选项,然后选择月份,系统自动调出之前月份的本报表,最后根据本月的收入数据再进行个别的修改。
方法二:从外部TXT或XLS文件导入报表数据。单击[浏览]按钮选择外部数据文件后开始导入。
方法三:按所有纳税人逐条列出其收入信息,但收入数据全为零,需要您手工修改。
如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据,那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。
4、外籍人正常工资薪金所得:“工资薪金所得总额”和“免税项目”两项,在填写时需要双击该两列后分别填写“外籍人员境内外工资薪金所得明细”和“外籍人员免税收入明细”。
5、收入额:当雇主负担方式为自行负担的则为含税收入额,为雇主相应负担的则为不含税收入额。
6、全年一次性奖金:
(1)需先录入纳税人本月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时,可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。
(2)一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后,将不能再次录入。
7、内退一次性补偿收入:
(1)未填写本月正常工资薪金明细表,则不可以填写本表。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时,可先将本月正常工资薪金所有项目填写为零。
(2)实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,不属于离退休工资,应以“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
(3)个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入,应接办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均,并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准,以余额为基数确定适用税率,再将当月工资、薪金加上取得的一次性收入,减去费用扣除标准,按适用税率计征个人所得税
8、解除劳动一次性补充收入:
(1)于个人取得的一次性经济补偿收入,可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为:以个人取得的一次性经济补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数,以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算,超过12年的按12计算。
(2)免征额:其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;
9、劳务报酬所得:
(1)保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。佣金中展业成本的比例暂定为40%。
(2)保险营销员的收入额项即保险营销员的佣金收入,其允许扣除的税费=收入额×40%+其他允许扣除的税费。
(3)除保险营销员取得劳务报酬所得外,其他情况下允许扣除的税费都为0。
10、稿酬所得:
(1)以个人每次取得的收入,定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额,每次收入不超过4000元,定额减除费用800元;每次收入在4000元以上的,定率减除20%的费用。
(2)依据税法规定稿酬所得可以按照应纳税额减征30%。
11、利息、股息、红利所得:
(1)持股期限在1个月以内(含1个月)的请选择子目为上市及挂牌公司股息红利所得-短期持股,持股期限在1个月以上至1年(含1年)请选择子目为上市及挂牌公司股息红利所得-中期持股,持股期限在1年以上请选择子目为上市及挂牌公司股息红利所得-长期持股
12、财产租赁所得:
(1)允许扣除的税费:是指纳税人在出租财产过程中发生的税费和由纳税人负担的该出租的财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用每次以800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。