1:全年一次性奖金表和正常工资薪金表,在代扣代缴软件中(以下简称“软件”)是一起申报,还是分开申报?导工资表时计算的数值不正确,怎么回事?
在软件中,两张表全部填写好后,一起申报。软件中的收入报表保存数字金额皆按照税务总局要求保存至两位小数点,具体全年一次性奖金算法可参见软件操作篇中的“全年一次性奖金填表说明”内容。
2:录入全年一次性奖金提示该纳税人身份证号码为:[…]全年一次性奖金收入明细已经存在[200905]月份录入,不能保存!
该操作是因为在5月份的时候,已经将这个纳税人的年终奖金申报了,因此,不能再次申报。
3:若用户填写正常工资薪金表后直接生成申报数据,未进行介质导出或者网络申报,此时发现漏填了全年一次性奖金,还能再修改么?
可以再次修改,修改完成之后,请再次点击“申报表报送”以更新原有的申报表。
4:外籍雇员发放全年一次性奖金的时候是填写到无住所个人取得数月奖金收入么?
不是的。外籍雇员发放全年一次性奖金的时候同样是填写到《全年一次性奖金收入》这张收入报表。
5:年终花红是填写年终奖报表中么?如果工资不够2000,发了1800,奖金是1000,软件会自动扣除吗?
首先用户单位需要对花红收入归属的所得项目进行判断,通常认为:若该纳税人为股东,该花红收入认定为“分红收入”,填写 “利息股息红利所得” 收入项目中;若该纳税人不是股东,则认定为年终奖励收入,填写至全年一次性奖金,软件计算时会根据当月的工资收入来进行判断,具体可参见软件操作篇中的“全年一次性奖金填表说明”内容。
6:全年一次性奖金录入时是否支持Excel表的导入,有无模板参考?
软件支持手工逐条录入以及Excel表的批量导入功能,相应模板可以在“业务指引”中获取。
7:全年一次性奖金分两次发放如何操作?放在不同月份填写是否会产生不同的税额?
全年一次性奖金若分多次发放,在一个年度内,不能两次填写申报,可于最后一次进行合并填写申报。根据计税公式,年终奖产生的税额可能会因当月发放的正常工资薪金数额的多少而产生不同的税额。
8:全年一次性奖金填写时是录入栏目为何是灰色的?
该报表填写时,由于大多数栏目的数据是根据正常工资薪金生成的,如果界面上显示为灰色,用户可点击增加或者批量导入进行数据录入,若保存时提示已经申报过该员工年终奖,则此时无法再进行录入。
9:全年一次性奖金一年用一次吗?有时间限制吗?由于工资还没有发下来,可以延期申报吗?
全年一次性奖金报表针对一位纳税人一个纳税年度只允许只用一次,但并不限制于哪一个月份申报。比如:张三2月份的是否填写了年终奖,李四的年终奖是3月份发的,也可以在二月份时进行填写申报。若李四的年终奖是算在2月份发的,只是现在钱没有发下来,能否延期放到3月份申报,请咨询当地主管税务机关业务执行上是否允许。
10:全年一次性奖金是在1月1号到31号录进去吗?个税的汇算清缴不是到3月份吗?为什么特殊行业的工资薪金表里是空的?
全年一次性奖金填写没有时间上的限制,只是对单个纳税人做了填写次数的限制,即:一个纳税人一个纳税年度只允许填写一次。全年一次性奖金和个税汇算清缴不是一个概念。一般的单位不存在个税汇算清缴的业务,特殊行业的进行个税申报时,采用的每月预缴,次年年初1—2月份进行个税的汇算清缴,此时填写特殊行业全年工资薪金收入报表。业务跟年终奖是不同的。
11:特殊行业的年终奖是否可以合并计入特殊行业全年工资薪金进行申报?
原则上是要单独分开计税,但用户可以咨询当地税务机关相关税收征收执行办法,若允许,用户可做此申报操作。